時間：2023-08-10 16:52:05
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科研院所的經費管理，是科研活動的保證。本文從科研經費管理存在的問題出發，探討新的動態管理模式，從申報、立項、實行、驗收和監督等環節強化科研院所經費的管理，規范使用科研資金，保障科研院所科研活動的順利開展。
關鍵詞:
科研院所;經費管理;完善措施
一、存在的問題
(一)申報中的問題
科研項目申報中，經費預算是必備材料，預算編制的科學性關系到申請項目的能力和經費支持的力度。科研院所項目和財務管理分工不明確，科研項目申報時，財務預算由科研人員獨立完成，其對財務管理、制度和內容不熟悉，不能很好的把握預算依據，導致預算不準等問題出現。同時，科研項目經費涉及名目多，沒有統一預算定額，進行預算編制十分困難，小支出，大預算的情況很常見，有些科研活動，因為預算把握不準，經費不足，無法順利開展。如果單獨讓財務人員進行預算編制，對財務預算工作很熟悉，但對科研和科研項目的支出情況了解不多，難以準確控制科研項目的支出情況，編制的預算和實際工作的誤差大，預算經費不能夠反映科研項目所需的全部成本。
(二)實施中的問題
科研院所主要任務是科研，因而在科研項目實施中，沒有將科研經費進行單獨立賬和核算，致使科研經費得不到合理的監控。課題組負責制是國內科研項目的基本管理制度，項目經費由課題負責人支配，容易出現經費使用審批上不嚴格，經費支出隨意性大等問題。甚至有不符合財務要求甚至不是科研經費業務開支的都列入到科研項目經費的情況，加上財務項目和科研經費項目存在很大差異，財務管理部門無法對經費的支出進行監督，財務管理不到位直接影響科研經費使用的科學合理性。
(三)驗收中的問題
科研院所的經費管理信息化程度低，是審計驗收工作復雜的原因之一。審計人員要在財務人員的配合才能進行審計，還需要查看大量賬單，效率不高。部分科研院所，科研項目的賬單分散在不同的賬冊，查找工作量大，妨礙審計工作的開展。另外，一些企業審計工作一年開展一次，有些甚至沒有，因而無法對科研經費的使用進行時時監督，對于經費使用產生的問題，不能及時發現和處理，給科研經費濫用以機會。
二、經費動態管理
(一)預算管理
預算申報過程中加強預算管理編制，要明確編制的原則、要求、監督和約束機制。編制預算中需要財務人員全程的介入，科研人員負責預算編制，在了解科研項目基礎上保證預算的科學性，及時有效的服務于會計監督。此外，財務人員也不能對科研經費置之不理，要協助科研人員了解經費管理和預算申報中的注意點。科研人員要協助財務人員了解科研活動開展涉及的經費項目需求，發揮兩者優勢，互相補充，使科研經費預算編制操作性和科學性更強。
(二)核算管理
立賬和實施過程中，核算管理是重要環節。科研院所經費管理，需要建立動態管理系統。主管部門審核預算后，還需要將預算經費按照項目進行分類，設置不同項目的核算賬戶，將預算材料輸入預算動態管理系統，方便負責人進行把關。要設置項目負責人訪問和報賬訪問權限等。報賬時，先要利用系統端口提交報銷的項目和金額，項目負責人利用系統進行報賬審批，最后，財務人員還要做復查工作，核實申請和預算情況，最后實施報賬。報賬結束后，系統中就會存在預算、支出和結余經費的具體額度，方便財務人員、科研項目負責人進行動態查詢，保證經費能夠用到實處，簡化科研項目經費管理的程序。同時，報銷的單據和憑證要進行掃描，儲存在系統中。綜上所述，利用系統來管理科研項目經費，能夠對科研經費的動態查詢、分析、管理和監控，保證科研經費專款專用，規范使用的過程。
(三)動態監督
以前的科研經費管理，重點放在預算，對使用過程的監督不重視，經費在使用中出現問題無法及時發現和解決。經費動態管理系統后建立，可以設置動態監督功能，當經費使用過程中，出現超出預算或者標準支出等情況，系統就會提醒財務人員和科研項目的負責人，做到及時發現問題和解決問題，保證科研項目的順利進行。利用動態系統進行監督，能夠杜絕經費挪用、轉移和違規等問題。事實上，科研活動的開展存在不確定性和難預見性，預算編制不可能面面俱到，出現與實際不符合的情況是不可避免的，問題出現后，科研單位和財務部門應該共同商討，找到相應的解決措施，在允許的范圍內進行科研經費的微調，使科研經費能夠保證科研活動的順利開展。
(四)決算管理
科研活動的開展，要嚴格按照規定時間和要求完成。經費的動態管理系統也要設置時間和要求的提醒功能，及時向科研項目負責人和財務管理人員發出提醒，項目結束后要及時進行結賬。在科研項目財務審計過程中，審計人員可以通過科研經費動態系統了解到科研項目的相關材料，通過系統查詢功能，就能夠審計科研項目預算、支出、結余以及經費具體流向等，對于需要的憑證，可以直接在動態管理系統中打印，減輕審計工作量，提高審計效率。審計結束后，財務和科研人員還需要協同工作，保證賬表一致、賬實相符，推動科研院所科研項目結題結賬工作的順利開展。
三、經費管理保障措施
科研經費管理中，動態管理模式雖然很好，但為了保證其正常運行，我們有必要采取相關的經費管理模式運行保障措施。
(一)完善預算編制
預算編制動態管理目標的實現，需要進行預算編制規范，科研院所要積極探索，制定出有自身特色的規范。科研經費預算編制需要科研和財務人員合作完成，一定程度上加強了兩個部門的聯系，但具體工作開展中，又要權責分明，各司其職，規范操作流程，使預算編制更科學合理。
(二)完善管理辦法
科研經費管理制度和科研院所自身實際要結合起來分析，這樣才能建立起有效的經費管理辦法，對管理內容、程序、部門和經費開支、標準等進行明確，建立審批制度，所有經費收支都需要在平臺中進行，報賬要按系統規定實施。科研經費要實行信息化管理，明確經費分配和獎勵辦法，對挪用和擠占經費等行為進行處罰。制定科研經費管理辦法，做到有章可循、有法可依，財務和科研人員要自覺遵守科研經費管理辦法，節約開支，提高經費使用效益。
(三)嚴格獎懲機制
科研經費動態管理中，要有評估等級，可以分為優秀、良好、合格和不合格，并給不同等級配置不同的獎懲方法。對于表現優秀的科研和財務人員，可以給予物質獎勵，對于不合格的項目人員，要進行懲罰，通過嚴格的獎懲機制，監督經費的使用情況，保證科研經費動態管理的正常實施。
四、結束語
科研院所作為一個特殊的部門，其科研項目中的經費管理很重要，是科研活動順利開展的重要保障，但由于科研人員不懂財務，財務人員不懂科研項目，所以要兩個部門的人員互相配合，這樣才能制定出科學合理的科研經費管理模式，保證科研項目的順利開展。
參考文獻:
[1]賈燕眉.科研院所財務管理機制存在的不足與完善措施[J].中國管理信息化,2017
[2]黃曉云.科研院所科研經費精細化管理小議——以A科研院所為例[J].財會學習,2016
關鍵詞 農業科研項目；風險管理；建議
中圖分類號 G311 文獻標識碼 A 文章編號 1007-5739（2016）23-0250-01
Abstract Risk management research，as a special subject，has been applied to various industries and departments，but little was carried out in agricultural research projects. In order to strengthen the risk management of agricultural research project，based on the analysis of the potential risks，the suggestions and measures to strengthen risk management were put forward.
Key words agricultural research project；risk management；suggestion
農業科研項目風險管理是對影響農業科研項目實施效果的各種因素進行識別、監控、評估和處理，從而盡可能地降低危害，減少不確定性，保證項目實施效果。科研項目的風險主要來源于項目的不確定性，即科學研究是對未來事物發展的預測和判斷，科研人員也不能精確地控制其中參與因素的變動，這些變動導致了科研項目存在各種風險。
風險管理研究起源于19世紀。20世紀60年代，美國首先把風險管理作為一門學科開始研究，我國的風險管理研究則起始于20世紀80年代。目前風險管理已應用到各個行業和部門，其中企業管理中風險管理的應用較為廣泛，而在農業科研項目中應用風險管理相對較少。隨著我國現代農業的發展，黨的十后，國家對農業科技創新的支持增加，農業科研水平有了巨大的提升，農業科研項目潛在風險也成為一個不可忽視的因素。因此，加強農業科研項目風險管理，進行風險識別和監控，從而盡量規避和減少風險，降低風險危害具有重要的意義。
1 農業科研項目風險管理概述
農業科研項目的整個執行過程都涉及風險管理，從項目前期準備、評審、立項、實施到成果及推廣管理。為確保農業科研項目的順利實施，開展農業科研項目風險管理須進行風險識別、風險控制和風險應對，如圖1所示。
1.1 風險識別
風險識別是確定風險因素對農業科研項目的影響，分析風險因素對項目的不確定程度以及可能引起的損失。
1.2 風險控制
風險控制是對農業科研項目實施中的風險因素進行評價、評估和監控，制定風險計劃。風險控制主要包括：①制定風險計劃。根據經驗，列出農業科研項目實施可能出現的風險和影響程度。②風險評價。評估農業科研項目實施中風險因素可能發生的幾率，引起的損失程度和影響。③風險監控。對可能影響農業科研項目的風險因素，項目重點實施階段，易發風險過程和誘因等進行監測、判斷和甄別。風險監控貫穿風險管理的整個過程。
1.3 風險應對
風險應對是指通過各種方法，包括事先制定的風險應對措施和臨時應急措施等，處理農業科研項目實施中的風險因素，力求消除特定的風險因素，保證項目順利開展。風險應對包括：①風險規避。通過各種保障措施，如改變技術路線、減少高風險技術應用、健全人才制度等，預防風險發生。②風險轉移。在風險發生前，通過方法和措施，如項目根據不同的目標，成立子課題，每個單位承擔一個子課題，通過專項―項目―課題―子課題的方式，將風險逐漸減小轉移。③風險承擔。承擔項目中可能發生的風險因素及其引發的影響和損失，風險承擔可能導致農業科研項目的失敗。
1.4 風險因素
農業科研項目風險管理是個動態管理過程。其各個部分、步驟相互重疊、貫徹始終。因此，有效地分析、甄別農業科研項目實施中可能出現的風險因素，是進行風險管理的關鍵和前提。農業科研項目可能出現的風險因素如表1所示。
掌握風險來源，強化風險意識，進行必要的風險管理對于項目成功開展具有重要意義。特別是我國開展科技改革后，很多科研計劃取消或者合并，科研立項逐步向大型科研項目方面發展。大型科研項目參與單位多、投入巨大、執行周期長，風險相對較高[1]。因此，非常有必要加強項目的風險管理，提高項目的成功率。
2 關于農業科研項目風險管理的建議
2.1 主動開展農業科研項目風險管理
主動開展農業科研項目風險管理，就是要對農業科研項目所要實現的目標和取得的成果進行主動管理、主動控制，認真分析項目和所處的環境、支撐條件等，理清項目和外部因素之間的關系、二者之間的相互作用，識別農業科研項目中的潛在風險，變被動應付為主動預防農業科研項目執行過程中遇到的風險和不確定因素，確保項目保質保量地完成。主動管理也是個動態管理過程，不是依靠經驗一成不變的研究，而是主動跟蹤整個項目周期。隨著項目的開展，個別環節可能誘發風險；有些項目的特定階段可能會出現風險。因此，只有堅持不懈地跟蹤進行風險分析，才有可能早期預見風險的存在，從而對潛在風險和可能誘發的風險進行有效的管理和預防。對于重大農業科研項目，更需要主動開展風險管理，包括密切關注子課題的研究進展，外部自然環境和社會環境的變化，課題組成員之間的協調溝通以及項目組成員的變動等，把項目風險降到最低[2]。
2.2 加強全過程風險管理意識，把風險管理納入項目管理中
農業科研項目風險管理是個系統的綜合管理過程，涉及到各方面的因素。從項目設計之初研究條件的_定、團隊人員的配備、技術路線的設計、階段目標的完成情況、執行進度的控制情況、項目目標的實現、市場需求契合情況以及對風險的整體認識、評估和預防能力等，需要在項目整個實施過程進行風險管理，處理好項目實施的每個細節。風險管理貫穿于項目始終，而不只是在項目某一階段開展風險管理。否則，任何一環的失誤都可能給農業科研項目帶來巨大的風險，進而導致項目失敗。全過程風險管理還應包括項目結束后對成果的管理。項目成果是否能被推廣獲得效益，推廣程度如何，是否符合市場的需求，市場營銷手段如何[3-4]等也是項目管理的一部分，是評價相關應用開發項目的關鍵，非常有必要進行風險管理，保障農業科研項目成果的推廣應用。
3 參考文獻
[1] 徐鈺華，周力民.大型科研項目的風險管理初探[J].航空科學技術，2004（4）：18-21.
[2] 鄒超，朱光偉，姜澄宇.重大科研項目風險管理探討[J].西北大學學報（哲學社會科學版），2007，37（4）：174-176.
摘要：在國家科研經費監管“新常態”下，如何創新科研項目間接費用核算方法，準確核算項目間接費用，已經成為我國科研院所急需解決的現實問題。文章借鑒被企業廣泛應用的作業成本思想，結合科研機構具體案例，探討了在科研院所如何基于作業成本思想建立項目間接費用的管理和核算方法，以期能夠準確核算項目間接費用，如實反映科研項目成本。
關鍵詞：科研院所 間接費用 核算思路
面對國家科研經費間接費用改革的機遇與挑戰，當前我國科研院所急需創新傳統的項目成本核算方法，建立一套科學有效的間接費用管理和核算機制。在對科研項目成本核算現狀進行分析的基礎上，本文結合S科研院所的具體情況，引入企業廣泛使用的作業成本思想，可以比較準確地核算科研項目的間接費用，相對真實地反映科研項目的實際成本。
一、科研項目成本核算現狀
（一）科研項目成本分類。科研項目成本按其支出形式，通常可以劃分為直接費用和間接費用。直接費用是指在科技研發過程中發生的與研發活動直接相關的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費以及其他與研發活動直接相關的費用；間接費用是指項目承擔單位在組織實施項目研發過程中發生的無法在直接費用列支的有關費用，主要包括項目承擔單位提供的實驗用房、專用設備、管理服務等間接成本以及科研人員的績效支出。
（二）科研項目成本核算現狀分析。根據科研項目成本分類，科研項目成本核算就是如何準確核算項目的直接費用和間接費用。項目直接費用由于其受益成本對象比較明確，核算過程相對簡單。項目間接費用因為其受益對象不明確，所以傳統的會計核算方法已經難以適應當前國家科研經費監管的新趨勢。
1.直接費用。直接費用是指在科技研發過程中發生的與研發活動直接相關的費用，其受益項目對象非常明確，可以根據成本費用所歸屬的對象計入相關項目的直接費用。科研院所的財務部門通常為每個科研項目設置單獨的核算賬號，用來歸集項目發生的所有直接費用，當發生與項目研發活動相關的資源消耗時，財務部門就會將該支出計入有關項目的直接費用核算賬號。
2.間接費用。間接費用是指項目承擔單位在組織實施項目研發過程中發生的無法在直接費用中列支的有關費用，主要用于補償依托單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用，以及科研績效支出等。
如何將依托單位為項目研發提供的所有間接費用分配到對應的受益對象中，國家相關經費管理部門沒有明確規定，只是要求建立健全間接費用的內部管理辦法，合理使用間接費用，并對間接費用的使用范圍做出了一些規定。當前，大部分科研院所沒有緊跟國家科研經費改革的步伐，創新間接費用管理和核算方法，依然采用傳統的成本核算方法，將間接費用通過一定的方法簡單分攤到成本核算對象中，在會計核算上設置“單位管理費”“能源消耗費”“科研條件支撐費”“科研績效”等不同的會計科目，用于核算分攤給具體科研項目承擔的間接費用。甚至有科研院所只是簡單設置了“單位管理費”和“科研績效”兩個科目，在實際收到國家撥入間接費用時根據國家規定的比例全額提取計入上述科目，直接作為項目的管理費和科研績效，并沒有如實核算項目應承擔的相關間接費用，只是先按預算金額全額提取，然后再定期合并沖減科研院所的公共支出。
二、應用作業成本思想核算項目間接費用的思路分析
（一）作業成本法基本原理。作業成本法（Activity Based Costing）是一種比傳統方法更加精細和準確的成本核算方法，也是一種全新的企業管理方法，近年來在國內外的各類企業中得到日益廣泛的應用。作業成本法的指導思想是“成本對象消耗作業，作業消耗資源”，這種成本核算方法以作業為核心，先確認和計量消耗資源的所有作業，再根據選擇的作業動因，計算作業成本分配率，將所有作業成本分配給成本核算對象，最終核算出相對準確的項目成本。
作業成本法通過對所有作業活動的追蹤分析，最大程度地消除“不增值作業”，改善“增值作業”，優化“作業鏈”，盡可能降低損失和浪費，提高決策及控制的科學性和有效性，促進企業提升市場競爭力和盈利能力，增加企業的經濟價值。
（二）應用作業成本思想核算項目間接費用的思路。為了更準確地核算科研項目的間接費用，基于作業成本法基本原理，結合科技研發活動消耗資源的實際情況，可以分析歸納出以下作業成本思想在科研院所應用的基本流程。
1.確定項目消耗的所有作業。根據項目研發過程中消耗的實驗用房、專用設備、能源動力、管理服務及人員績效等資源的不同，匯總項目消耗的所有作業，如：實驗室占用、儀器設備使用、能源動力消耗、職能部門管理服務及支撐部門運行保障等。
2.劃分所有作業的作業動因。通過分析成本消耗與作業之間的關系，合理劃分所有作業的動因，如：實驗室占用的動因是實驗室的面積，儀器設備使用的動因是設備使用的工時，能源動力消耗的動因是能源動力消耗的數量，管理服務和運行保障的動因是職能部門提供服務及支撐部門提供運行保障的時間。
3.歸集作業成本形成成本庫。把各種類型的作業所耗費的資源進行匯總歸集，形成該項作業的成本庫，如：一定期限內，實驗室運行所需的能源消耗、維修維護、物業服務等成本，儀器設備運行所需的試劑耗材、動力消耗、維修維護等所有成本，水、電、氣、暖等能源動力費用，職能和支撐部門的辦公費、人員費等所有運行費用。
4.合理計算作業成本分配率。在劃分不同作業動因及歸集所有作業成本形成成本庫的基礎上，用各類型作業成本庫的總成本數除以該作業動因的單位總數，就可以計算出該類型作業成本的單位分配率，即作業成本分配率。
5.準確分配消耗作業的成本。根據成本對象消耗各類型作業的單位數量和計算的該類型作業成本的分配率，就可以計算出各成本對象消耗的作業成本，成本對象消耗的所有類型的作業成本總和就是該成本對象應承擔的間接費用。
三、應用作業成本思想核算項目間接費用案例分析
為了更清楚地說明科研院所應用作業成本思想核算項目間接費用的方法，這里以S研究所為例，簡要分析基于作業成本思想核算項目間接費用的過程。
（一）S研究所基本情況介紹。S研究所是中國科學院與江蘇省、蘇州市、蘇州工業園區等地方政府共建的國立科研院所，著力于探索新的研究模式和管理體制，推動多學科交叉匯聚和協同創新，努力建成具有國際影響力的開放性研究機構和創新產業培育基地。研究所現有10個實驗室，4個支撐平臺，3個職能部門。2015年，S研究所承擔的國家和省級項目經費近1億元，項目間接費用近2 000萬元。
（二）應用作業成本思想核算項目間接費用的基本流程。根據研究所的目標定位及研究方向，S研究所的科研部門、支撐平臺及職能部門一起深入實驗室，與一線科研人員充分溝通交流，結合研究所資源消耗的具體狀況，將與科研過程直接相關的費用以外的資源消耗分為設備運行、實驗室占用、能源動力、職能部門服務、支撐部門保障以及科研績效等幾類作業，再根據不同類型的作業，劃分相應的作業動因，如：工時、面積、度數、項目經費等。
2016年4月，S研究所M實驗室的X研發項目應用作業成本思想核算的項目間接費用為22 100元，具體計算過程分析如下：
1.根據當月S研究所間接費用消耗的作業總成本及相關部門統計的作業動因單位總數，計算相應的作業成本分配率，如表1所示。
2.根據表1計算的作業成本分配率，結合M實驗室及S研究所的科研部門、支撐部門和職能部門統計的X項目消耗的作業動因單位數量，計算該項目當月應承擔的相關間接費用，如表2所示。
根據上述X項目應承擔間接費用的計算過程可以看出，科研院所要成功應用基于作業成本思想的間接費用核算方法，首先需要合理匯總所有作業，準確統計各類作業消耗的所有資源及作業提供的單位總數，形成作業成本庫，其次要科學劃分所有作業的動因，在此基礎上才能準確計算各類作業的成本分配率，有了準確的作業成本分配率和相關部門統計的單個項目消耗的所有作業的單位數量，最終就可以相對準確地計算出單個項目應承擔的所有間接費用。在科研院所建立基于作業成本思想的間接費用管理和核算方法流程如上頁圖1所示。
四、應用作業成本思想核算項目間接費用需注意的問題
作業成本法雖然從理論上提出了一種有效核算科研項目間接費用的方法，但是每個科研院所的定位目標和研究方向各有不同，所采用的實驗方法和工藝流程也各有千秋，所以在實際應用過程中還會有很多具體問題，要合理應用作業成本思想核算項目間接費用，還需要注意以下幾個方面。
（一）建立必要的保障措施。應用作業成本法核算科研項目間接費用離不開科研院所內部的科研部門、支撐部門和職能部門的緊密配合，需要人、財、物的全方位投入，因此，科研院所需要建立必要的保障措施，理順各部門之間的職責和權力，建立良好的溝通交流渠道，確保作業成本法思路能夠有效執行。
（二）科學劃分作業類型和作業動因。作業類型和作業動因是應用作業成本法準確核算項目間接費用的重要組成部分，根據每個科研院所的目標定位及研究方向的差異，作業類型和作業動因都會有所不同，科研部門、支撐部門和職能部門要通力合作，全程跟蹤不同的研究過程，科學劃分作業類型和作業動因。
（三）合理計算作業動因單位數量。合理計算作業動因的總數量和單個科研項目消耗作業的單位數量是應用作業成本法準確核算項目間接費用的關鍵因素，各相關部門只有如實統計作業動因的總數量和各項目消耗的單位數量才能準確計算出作業成本分配率及單個項目應承擔的間接費用。
五、結束語
全過程跟蹤分析項目研發活動的所有作業，合理應用基于作業成本思想的項目間接費用核算方法，不僅能夠較準確地核算項目應承擔的間接費用，還可以共享相似作業，消除不增值作業，降低作業消耗，提高科研工作效率，降低科研工作成本，促進科研質量和科研水平的跨躍式發展。S
參考文獻：
[1]財政部，科技部.關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知[S].財教[2011]434號.
[2]國務院.關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見[S].國發[2014]11號.
隨著計算機技術在科研工作中廣泛應用，工作中形成了大量科研電子檔案，管理好科研電子檔案對于維護科研工作秩序、推動科研項目發展，具有重要現實意義。構建檔案網絡管理系統、強化檔案安全保障措施，是加強科研電子檔案管理的重要內容。
關鍵詞：
科研電子檔案；檔案網絡管理系統；檔案安全保障措施
科研檔案是科學研究過程中形成的具有保存價值的文字、圖表、數據、聲像等資料，是對科研活動的真實記錄和總結，也是衡量科研水平的重要標志。隨著計算機技術在科研工作中廣泛應用，工作中形成了大量科研電子檔案，管理好科研電子檔案對于維護科研工作秩序、推動科研項目發展等具有重要現實意義。
1構建科研電子檔案網絡管理系統
應建立符合科研單位實際需求的科研電子檔案網絡管理系統，以滿足科研人員對科研檔案的利用需求、提升檔案人員工作效率、充分發揮科研電子檔案的作用。以筆者所在的單位為例，我單位正在建設新的辦公大樓，大樓建設中規劃了大面積的公共實驗室場所，投入使用后將會進行大量的科研活動，并產生大量的科研數據，必須對這部分數據進行及時歸檔與安全保管。為此，需要構建科研電子檔案網絡管理系統。從公共實驗室管理和科研人員利用檔案數據的角度看，在單位信息化建設平臺之上構建科研電子檔案網絡管理系統，有利于防止科研檔案資料泄密事故發生，便于通過身份認證方式把科研檔案從系統嚴格的公共實驗環境中轉移出來，便于科研人員提取所需的或與所負責科研工作相關的科研檔案，同時保護他人的檔案數據不被非法訪問。目前，我單位數據中心擁有近40TB的存儲空間，這為構建科研電子檔案網絡管理系統提供了充足的業務負載空間。具體來說，科研電子檔案網絡管理系統建設應包含以下內容。一是實驗室桌面虛擬化環境建設。數據中心部分，在數據中心放置高配置的虛擬化服務器，內置桌面虛擬化軟件，將需要在終端使用的操作系統全部內置于服務器中；實驗室環境部分，在實驗室環境下采用網絡準入方式，禁止所有連接實驗儀器的PC及終端設施訪問外部網絡，同時使用客戶機模式部署近30個虛擬終端，通過網絡連接所有實驗儀器終端，所有實驗儀器終端的數據通過內部網絡交換至虛擬桌面系統保存，實際保存于數據中心統一的存儲空間中；辦公環境，科研人員可以通過各自賬號在辦公環境終端登錄虛擬桌面系統獲取自己的實驗數據。二是數據備份系統建設。構建基于實驗室虛擬桌面系統的數據環境和數據中心虛擬化運行環境，使用專業數據備份系統，利用時、日、周等時間周期對相應設定的數據存儲區域進行完全或差異備份，實現數據環境的安全可靠。三是網絡接入系統建設。為單位多個樓宇提供接入設備改造服務，實現網絡統一控制和管理。四是數據機房服務器遷移改造。為適應實驗室桌面虛擬化運行環境及專業備份系統運行的需求，將舊有機房內服務器設施及網絡設備遷移至新數據中心并進行升級改造。
2強化科研電子檔案安全保障措施
2.1加強檔案載體安全防護
一是加強軟盤安全防護。應嚴格執行軟盤保管規范要求，選購高質量軟盤，并統一使用規格；將軟盤存放在無塵、無腐蝕性氣體、無震動、無強磁場性干擾、溫濕度適中的環境，環境溫度應在14℃至24℃之間、濕度應在40％至50％之間；對加密盤進行嚴格管理，存盤時需顯示文件名，解密后要進行歸檔保存；嚴格防范病毒侵襲，軟盤需通過嚴格的病毒檢測，并置于保護狀態；盡可能將軟盤存放轉換為光盤存放，實現長久保存。二是加強光盤安全防護。確保光盤存放環境具備適宜的濕度與溫度，一般來說濕度要在40％至65％之間，溫度要在14℃至24℃之間；做到避光存放，防止光盤老化；采取定期讀取檔案數據、按期復制轉存等措施，確保光盤的可讀性。
2.2加強數據庫安全防護
論文關鍵詞：科研項目，介入平臺，運行機制，保障措施
環渤海地區是我國繼長江三角洲、珠江三角洲之后，新世紀開發的重點區域之一。曹妃甸地處環渤海中心地帶，毗鄰京津兩大城市，重要的戰略地位決定了曹妃甸在建設過程中要高標準嚴要求。循環經濟示范區的功能定位，注定要走出一條科技含量高、經濟效益好、資源消耗低、環境污染少、人力資源優勢得到充分發揮的新型工業化道路。目前，曹妃甸工業區應盡快搭建一個完整的科研項目介入平臺從而推動曹妃甸成為北方最先進的循環新型工業化基地。
1、曹妃甸科研項目介入平臺的搭建
“科研項目介入平臺”是針對曹妃甸工業區建設中科研項目合作情況的研究所提出的概念，它是指政府、企業、高校及科研院所，在國家推進創新體系建設以及合作競爭的市場環境下，以促進社會進步和經濟發展為目標，本著“平等互利、資源信息共享、風險共擔”的原則，在人才培養、科技創新、制度創新、人才和科技成果轉化為生產力等方面進行合作與交流的一種組織形態。
政府從微觀經濟活動的參與者轉變成宏觀調控者，在促進科研成果轉化工作中有著特殊的地位與作用，是平臺建立和成長階段的第一推動力；企業是平臺建設中的主導力量，實施創新的主體，是科技與經濟的結合點，通過與建立高校和科研院所利益共享、風險共擔的長期合作形式項目管理論文，滿足技術創新對于合作長期性、深入性的要求；高校和科研院所作為知識和創新的源泉，聚集了大量人才資源、學科資源和創新成果資源，具備優良的基礎科學和前瞻性科研環境，對平臺建設中發揮著重要的支撐作用[1]。
根據科研項目介入平臺的功能需要，可以將該平臺分為六個模塊，分別為文化模塊、信息平臺模塊、智力支持模塊、資本支持模塊、中介服務平臺模塊、政府支持模塊。該平臺以文化模塊為催化劑，信息平臺為科研介入接口，通過智力
支持、資本支持和中介服務平臺三大核心模塊，在政府支持模塊的輔助下高效的為企業、高校以及科研機構、中介機構服務提供科研服務。科研項目介入平臺的搭建功能模塊圖如圖1
圖1 科研項目介入平臺功能模塊圖
文化模塊的建立有利于營造園區和企業創新的良好文化環境，激發各創新主體的創新欲望，從而不斷完善曹妃甸工業區平臺文化建設；信息平臺模塊是指通過建立一個科研項目介入平臺的信息交流中心，政府、企業、高校、科研機構及中介機構等主體廣泛的在該平臺進行有關技術創新的信息交流、引導、轉化和傳播；智力支持模塊的功能是為曹妃甸企業進行科研項目引進高層次的科研人才，同時，加快曹妃甸及周邊地區高校及科研機構高素質科研人員的步伐，并完善相關的激勵機制，為曹妃甸提供智力保證；資本支持模塊則是建立以風險投資為主的多元化、多層次、全方位的投資與融資體系，完善曹妃甸工業區的投融資環境，幫助曹妃甸內具有技術創新能力的中小企業成長；中介服務模塊的形成，有利于知識、技術、資金、人才等創新資源的流通，具有加速整合的功能，是實現創新資源優化配置的催化劑；政府支持模塊在該平臺中的功能主要是管理與監督，具體而言，通過建立科學的管理體制和運行機制，定期對該平臺進行考核加強平臺的管理，保證平臺健康運行，另一方面為企業提供多元化組合式的科研扶持政策， 加快企業的成長。
2、科研項目介入平臺的運行機制研究
運行機制是指一個系統的組織或部分之間相互作用的原理過程和方式，它是制度框架內的組織和行為的規則和方式。科研項目介入平臺的運行有著深刻的理論根源，同時無論是科研介入平臺的整體運行還是各子模塊的運行都有其固有的運行原理與過程。曹妃甸科研項目介入平臺的六大模塊，為了促進政企學合作，提高科研創新的能力和企業的競爭力。運行機制主要分三塊內容：市場調節機制、創新機制、要素間的關聯機制。
2.1、平臺運行的外部環境調節機制
外部環境調節機制是指市場調節機制期刊網。在市場機制的引導下，企業才會具有技術創新和結網的內在動力，進而才會自覺按照平臺的要求項目管理論文，對自身行為加以完善，以便更好地參與系統的運轉，最終各主體就會逐漸形成一些適應平臺環境的特點。
對于曹妃甸工業區的企業而言，在激烈的市場競爭中，面臨著巨大的壓力，企業必須不斷地進行技術創新才能在激烈的市場競爭中占據優勢地位。但是，技術創新活動并不是集中在一個企業內部完成的復雜的技術系統，它必須通過大量企業之間長期的、無限的相互作用、相互滲透才能建立起來。因此，企業就迫切需要與其它行為主體結網。對于高校和科研機構而言，當曹妃甸工業區的市場機制不完善時，就會缺乏對科學與技術進步進行價值表征的價格信號，只有通過政府直接劃撥科研經費由，這就導致了高校與科研機構進行技術創新及研發的動力來源于政府指導下的技術推動，不利于提高高校及科研機構技術創新的積極性。而在較為完善市場機制的作用下，高校與科研機構的發展不完全依賴政府，而是積極走產業化的道路，更多地與企業進行科研交流合作。總之，只有通過市場機制才能驅使高校與科研機構產生構建科研項目介入平臺的動力。對于政府而言，市場機制的建立促使曹妃甸工業區成為具有相對獨立利益的經濟主體，這樣，政府就會真正關注區域利益，關注工業區的經濟發展，從而產生強烈的促進構建平臺的要求，并且改善自身組織的一些行為，逐漸發育成平臺環境所要求的政府。
通過建立完善的市場機制，能夠為企業、高校及科研機構提供相互交流的界面，使創新平臺的網絡聯系渠道得以不斷開辟。在傳統的計劃體制下，企業、高校及科研機構往往互不來往，交流難以在區域內形成網絡，而市場機制給各行為主體跨越自身組織邊界進行交流提供了機會。市場機制促進了資源在平臺中的順利流動，實現優化組合。在市場機制引導下，各行為主體之間建立了廣泛的聯系渠道，人才技術信息等各種資源高效流動。并且市場機制可以提供準確的信號項目管理論文，促使資源的流向帶有趨利性，使網絡中的資源趨于流向能產生創新集群的行為主體。
2.2、平臺的創新機制
創新是科研項目介入平臺的核心內容和主要任務。該平臺只有在各種創新機制的協調和影響下，才能最終得以實現。創新平臺的創新過程受到創新機制的支配，其主要內容包括技術創新機制、制度創新機制和管理創新機制[2]。
(1)技術創新機制
技術創新是創新的主要形式，它是以企業為主體，以高校及科研機構為支撐，以市場為導向，以提高企業經濟效益、增強市場競爭力和培育新的經濟增長點為目標，以其創造性的構思和市場成功實現為基本特征的層次性技術經濟活動的綜合全過程，它由新設想的產生(獲取)、研究與開發、中間試驗、商業化生產、市場銷售與擴散等一系列環節構成。而技術創新機制是指科研介入平臺內部各要素之間相互作用決定創新者技術創新績效的一整套機構和制度，也可以說是一個有關支持和促進技術創新的完整的體制。
科研項目介入平臺的技術創新機制主要由創新機構、創新基礎設施、創新資源、創新環境四個相互聯結相互協調的部分組成。創新機構主要包括企業、大學、科研院所和中介服務機構。創新基礎設施包括高校圖書館、科技數據庫、公共基礎設施、孵化器等基本設施。創新資源指資金、人才、信息、知識、專利技術等。創新環境是政策與法規、管理體制、市場和服務的統稱，是維系和促進創新的保障因素。技術創新機制通過對平臺各部分的協調，有利于形成信息網絡、建立大型科研設施、技術產業中試基地等硬環境，同時也有利于形成良好的新區創新文化等軟環境，并通過協調科研項目介入平臺的運行，影響各創新主體的創新活動，從而最終實現創新。
(2)制度創新機制
制度創新機制是指制度主體通過建立新的制度構建，并通過該制度的運行能獲得追加利益。制度創新機制在整個創新機制中居于基礎和保證地位。技術創新作為技術與經濟聯結，為促進經濟發展而進行的新技術應用與商業化活動，更離不開制度的約束。科研項目介入平臺本身作為一種制度性的系統安排，其運行過程要受到制度創新機制的影響和支配期刊網。無論是技術創新還是知識創新，如果不和制度創新相結合協調運作，其結果不是有名無實就是事倍功半，所以需要建立一個所有制結構合理，產權明晰，權、責、利相匹配，分配制度完善，管理科學的制度創新機制，引導創新的成果轉化為先進生產力。
(3)管理創新機制
管理創新強調創新是貫穿于整個管理過程中的基本活動，在管理領域，創新不只是一種職能，而是管理思維的變遷所形成的新模式。在科研介入平臺中，管理創新機制對主體的創新行為和活動及整個項目介入平臺的運行環境都會產生影響。從宏觀角度而言項目管理論文，管理創新機制直接影響著政府管委會的行為，管委會在該機制的協調下，往往會精簡機構形成小政府大社會的高效運行機構，從而為創新活動營造良好的環境。從微觀層面的企業而言，在管理創新機制的協調和促進下，新區內的高新技術和傳統企業通過不斷提升管理質量，有利于提升企業的競爭力，從而有利于企業創新主體地位的確立。
2.3、平臺的要素關聯機制
科研介入平臺的各創新主體之間、創新要素之間都是相互關聯的，平臺創新功能的發揮受各種關聯機制的影響。具體說來，要素之間的關聯機制主要包括產業聚集機制、政企學合作機制、風險投資機制、創新激勵機制及創新服務機制。
(1)產業聚集機制
科研介入平臺作為支持曹妃甸發展的重要環節，不僅能促進區域經濟增長，加快社會發展，而且使區域具備可持續發展能力，成為區域創新的源泉。成功的科研介入平臺可以促使新企業不斷地繁衍，區內企業之間頻繁的相互作用可以減少交易費用，產生協同效應和集聚效益，從而促進區域經濟的產業結構轉化和升級。從地區的產業聯系來看，只有當孤立的企業間形成有機的集聚，企業間產生的物資流和信息流匯成網絡時，科研介入平臺的功能才能得以實現，而這些都是產業聚集機制起作用的結果。
(2)政企學合作機制
科研項目介入平臺的運行需要在政企學合作機制的調節下進行的。政企學合作機制的發揮要求加強企業之間、企業與科研機構和大學之間的聯系，加強政府各部門間的協調。企業可以針對自身需求和條件，充分利用外部技術優勢，彌補自身創新能力的不足，避免盲目投入和重復開發，降低創新風險。科研機構可以面向市場，加強與企業的合作，針對企業的技術需求，組織技術攻關，促進科技成果快速轉化。總之，政企學合作機制的發揮可以將企業大學科研機構的優勢有機結合起來，從而有效推動創新活動的開展。
(3)風險投資機制
科研項目介入平臺功能的發揮離不開風險投資機制的協調。在平臺內部多元化的投入機制和風險投資機制有利于堅持發揮政府投入的杠桿作用。利用科技項目經費對重點項目進行支持和引導，鼓勵企業加大科技投入項目管理論文，使企業成為科技投入的主體。同時，通過拓寬資金渠道、發展資本構成多元化的創業公司，規范創業投資企業產權制度，有利于建立健全創業投資的市場準入機制。
(4)創新激勵機制
各組織機構參與合作創新的積極性是曹妃甸科研介入平臺持續發展的關鍵，因此，在平臺建設和運行的過程中，還要建立并完善相關的激勵機制。曹妃甸工業區及周邊地區是精英人才的匯集地，在技術資金人才都具有超流動的特征。通過建立政策激勵、產權激勵、考核激勵等創新激勵機制，有助于企業將員工的利益與企業的發展前景緊緊地在聯系在一起，發揮人才的創新潛能。科研項目介入平臺的運行有利于形成風險分擔受益共享的激勵機制，風險共擔受益共享的新型機制的建立，不僅讓員工有充分的自主權和發展空間，而且還為員工發揮其創新潛能提供制度保障[3]。
(5)創新服務機制
在創新服務機制的協調下，科研介入平臺創新服務平臺的運行能營造有利于園區創新活動的良好環境。曹妃甸工業園區作為我國首批循環經濟示范園區和新興工業化基地，必須按照市場法則，積極建立和完善各種服務系統和技術信息網絡系統，包括孵化器、網絡科技信息網絡、科研協作網絡、人才培訓網絡、融資協商網絡、國際合作網絡等，為企業提供優質服務通過創新服務機制的運行來有效推動和促進科研項目介入平臺功能的發揮。
3、科研項目介入平臺的運行保障措施
3.1、構建科學合理的科研項目介入平臺規劃
科研項目介入平臺的發展，要緊緊圍繞科研項目的需求發展方向而建設。平臺管理涉及到各方面的利益，包括曹妃甸企業、高校科研機構、中介機構，是一個循序漸進的過程，不可能一步到位、全面實施，因此應構建一個科學合理的規劃，在規劃的指導下分步實施。
考慮到科研項目合作的復雜性、長期性及科研項目合作對于投資環境的優化和促進作用，科研項目平臺的建設發展目標分三步走，逐步實現科研項目平臺功能的最終完善期刊網。具體是：第一步，建設啟動階段，主要任務是，建設好科研信息服務中心的硬件設施，并在發展電子政務的基礎上，逐步建立和完善政府職能部門信息系統和行業部門管理系統，并做好部門之間的協調工作，為科研項目合作服務提供支撐平臺；第二步項目管理論文，建設推進階段，在正常運作科研平臺的基礎上，完善平臺會員，引導更多有實力的高校及科研機構參與進來；完善中介服務，將涉及科研合作業務有關的中介機構，如會計事務所、資產評估事務所等納入進來，提高科研合作的服務質量，同時，要不斷的對信息庫進行更新，建立成綜合性較強的科研項目平臺；第三步初步完善階段，在科研項目平臺高效運作的基礎上，提高該平臺的影響力，進一步擴大合作范圍，與全國范圍以及國外的知名高校，企業、科研機構進行合作。形成規范、開放、共享、安全的服務與管理體系，培養一批從事科技平臺建設的專門人才隊伍。
3.2、建立精簡高效的科研項目介入平臺組織機構
建立科研項目介入平臺委員會，有助于企業提高決策水平和效率，有利于廣泛吸收各方面的專業力量成立專家咨詢機構，從而加強曹妃甸企業對科技水平問題的集成研究。目前曹妃甸信息化程度不高，普遍存在企業間缺乏聯系，缺乏市場信息或且力獲取市場信息的問題導致因信息不充分或交易成本過高，而使企業難以把握市場情況。周邊高校科研機構也難以通過有效的途徑對曹妃甸內企業科研項目上服務提供足夠的支持。如此一來，既削弱了企業的市場競爭力同時也成為企業與政府之間聯系與交流的障礙，影響了政府功能的正常發揮。減少企業與政府間的信息不對稱，是一個區域經濟發展環境水平的體現。
因此，政府必須制定相應計劃并籌建科研項目介入平臺的組織結構，專門負責為企業提供咨詢信息和產學研服務，設立專項基金資助企業參加各種展覽會和交易會，并建立專門場所并定期組織企業之間進行相互交流，并通過該平臺對參與主體進行科學管理，提高科研合作的效率。以下是該委員會的組織機構。
圖2科研項目介入平臺委員會組織結構圖
3.3、完善科研項目介入平臺的法規制度建設
首先，必須加強科研介入平臺的法規制度建設，營造良好的有利于創新的法律環境。良好的法律環境能促使曹妃甸企業與周邊高校、科研機構、中介機構等主體之間建立健康的合作關系項目管理論文，增強網絡聯系的穩定性，并且還能有效地保護企業、大學與科研機構等創新主體的創新動力
其次，要完善知識產權與專利技術保護方面的法律、法規，強化知識產權保護意識，提高知識管理水平。鼓勵科研活動和科技成果的商品化、產業化，只有通過知識產權與專利技術的保護才能做到。為了推動企業的技術升級，提高產品和服務的水平，增強其核心競爭能力，不僅要制定與國際接軌的知識產權保護規則，而且要注意學習運用知識產權作為參與國際競爭的有力工具，要積極參與國際規則的制定為我國企業參與國際競爭創造良好的條件。
最后，要完善科研項目監管制度。從科研的創新性和不確定性等特點來看，對任何專家的科研項目都應該是可以進行監理的，通過用社會化、程序化、科學化、專業化的管理方式，取代科研項目管理中目標無法量化、方法不科學、程序不規范、質量無保障、進度難控制和監督保障不到位等問題，擺脫傳統管理的弊端。科研介入平臺需要按照客觀、透明、明確的評價標準，建立健全科研監管機制，由科研介入平臺的主管部門聘請資深的專家組成監理專家組，對科研項目的實施過程、目標、質量及經費使用狀況進行全程監理，避免科研中的腐敗，確保企業、高校及科研機構的權益，保持經濟性、效率性、有效性的統一，實現平臺運行的環境的規范化和標準化。
參考文獻
[1]劉慧芬，產學研合作模式和機制研究[D].上海交通大學碩士學位論文.2009，1
作者簡介：楊曉斐，河南理工大學外國語學院講師。（河南焦作/454003）
*本文系河南省教育廳人文社會科學研究規劃項目“基于‘三重螺旋’理論的高校協同創新聯盟建設研究”（2013-GH-182），河南理工大學青年骨干教師資助計劃“高校協同創新中心建設研究”的成果之一。
摘 要：為確保大學科研資金的可持續性，提升大學卓越科研能力，歐盟采取了一系列激勵政策，鼓勵大學科研捐贈。歐洲大學科研捐贈模式包括“主要捐贈模式”、“基金研究模式”、“復合模式”和“校友模式”。在保障措施上，歐洲大學研究捐贈注重設立政府配套資助、創建卓越科研項目、發展各種形式基金會。
關鍵詞：歐洲大學科研；捐贈模式；保障措施 為保障大學科研資金來源的可持續性，“歐洲大學收入多元化”（EUDIS）改革特別強調了利用財務收入多元化促進其他收入，以便平衡大學收入結構，從而確保大學通過擁有充足的科研財政收入實現其學術目標。[1]為提升歐洲大學社會捐贈能力，吸納更多、更穩定社會捐贈發展大學科研事業，歐盟出臺了一系列激勵政策，并在模式選擇和保障措施上積累了豐富經驗。反思其成功經驗，為我國當前高校科研社會捐贈形成科學認識提供有益借鑒。
一、歐洲大學科研捐贈的政策激勵
近年來，為創建知識創新型歐洲研究區，歐盟決定大幅增加研發投入，強化研發財政支持力度，將歐盟研發經費翻一番。2002年，巴塞羅那峰會通過了“到2010年使歐盟研究總經費占其GDP 3%”的戰略目標，其中2/3來自私人投資，1/3由公共部門承擔。[2]“歐洲研究區”確立了未來歐洲創建世界一流科研基地、實現科研卓越的戰略目標。然而，研發資金投入不足已成為歐洲研究區建設的重大障礙，對此，歐盟2003年的《研究投入行動計劃》和2005年的《更多研究和創新》等政策報告，都對歐洲大學科研資金投入提出了明確要求，并在加大政府公共投資基礎上，把擴大私營部門、社會捐贈作為歐洲大學科研投入的重要來源。
2005年歐洲委員會發表《給予歐洲研究更多投資：基金會與非盈利部門在增加研發投資中的作用》政策報告，強調了歐洲基金會在歐洲研究活動中的獨特地位和重要價值。為最大限度地開發科研捐贈的潛能，報告提出了一攬子戰略舉措：提高研究基金會的信息透明度，不斷改善歐盟各國基金會的可利用信息系統，積極創建“歐洲研究基金會論壇”，鼓勵通過國家和國際捐贈運動增加研究投資；為基金會營造有益的財政和制度環境，確保捐贈享有充分的稅收優惠政策，使基金會活動的稅收優惠計劃更加廣泛、透明和富有吸引力，簡化和改善基金會的法律法規環境。[3]在完善研究資助平衡機制方面，該報告建議提出，引入基金會支持的研究項目的 “政府配套資助機制”，并通過鼓勵風險資本培育新型研究基金，鼓勵公司部門創辦“部門或問題導向基金”項目。[4]為提升研究資助機制的有效性，報告還提出，不斷提升民間基金會的治理水平、透明度和責任感，加強歐洲不同民間基金會之間的網絡聯盟，探索創建大學基金會，鼓勵大學更加積極主動地吸納民間科研資金；為歐洲民間基金會的發展營造良好的政策和財政環境，為跨國民間基金會活動提供優惠條件。[5]
為提升大學科研捐贈能力，2008年歐盟又發表了旨在力促社會參與大學科研的《大學從慈善財源融資：發展大學與私營捐贈者伙伴關系》工作報告，報告提出了針對大學科研捐贈的政策舉措：大學應該將社會融資作為整體發展戰略的重要組成部分，加強大學內部融資能力建設；大學應該充分考慮捐贈者在大學治理結構中的應有地位，將社會融資作為大學治理的核心使命；大學應努力解決社會捐贈來源的倫理道德問題，充分認識校友對大學科研資助的重要價值以及學生經驗與校友態度之間的互利關系。[6]該報告進一步明確了大學創建基金會的發展戰略，要求大學通過自設基金會為學校提供科研項目資金支持，吸納校友或地方產業可利用資源。[7]報告還強調在歐洲區域營造有利于大學科研社會融資的文化環境，如培訓大學融資部門員工，以提升其對大學科研捐贈的科學認識能力，創建相應的融資項目。[8]另外，該報告計劃啟動新的捐贈計劃，如啟動國家捐贈運動計劃，創建國家和歐洲區域研究彩券（lotteries for research），為捐贈者提供國家獎勵計劃或公共認可計劃，明確國家或歐洲區域大學融資卓越標準，創辦大學領導論壇以分析其捐贈績效。[9]這些政策舉措為提升歐洲大學科研捐贈能力提供了重要政策激勵環境。
二、歐洲大學科研捐贈模式
從大學與捐助者之間互動關系看，當前歐洲大學科研捐贈模式大致有四種。根據捐贈者類型、大學行為主體在捐贈中的主導地位、捐贈者對捐贈資金的使用情況的規定程度等綜合要素，可分為主要捐贈模式（the Major Gift Model）、基金會科研模式（the Foundation Research Model）、復合模式（the Multi-mode Model）和校友模式（Alumni Model）。[10]
（一）主要捐贈模式
主要捐贈模式是歐洲大學采取的大宗捐贈或主要捐贈的科研社會融資形式，其目標群體是富豪個體和商人，主要通過現金、贈物、遺產贈品等形式提供捐贈，大學可以通過創辦基金會或校友關系等途徑開展。該模式主要運行目標是獲取具有長遠影響的大規模捐贈，或投資于科研基礎設施，從而確保大型科研項目順利開展。一般來說，潛在捐贈者更多希望其捐贈能夠直接導向具體科研事務。[11]
這一模式的主要特征是，強調大學領導與富豪個體或大公司董事之間的網絡關系的重要性，其溝通進程由雙方最高層領導開展，如大學校長或其高層代表與富豪個體或基金會主席之間。該模式運行的基本規則是：捐助額度越大，參與溝通的級別越高。捐贈合同通常是非正式的面對面操作，整個溝通進程要求每一個捐助者僅與作為唯一代表多的大學校長開展。這種互動模式的頻率與大學融資的努力程度密切相關。一旦大學與潛在捐贈者建立起合作關系，就需要大學設立內部運行機制，如公司溝通部門、校友關系與融資部門。這種模式特別強調高層領導參與融資過程，需要在融資之前與潛在捐贈組織和個人保持密切關系，并及時向潛在捐贈者明確學校發展成效和發展戰略。理論上講，這種捐贈模式可能會因為雙方利益博弈而導致捐贈者對大學發展戰略的自治權有不同程度地干預，但歐洲實施經驗顯示，并沒有充分證據表明捐贈者對大學戰略規劃濫加影響。
（二）基金會科研模式
基金會科研模式主要是指公司和社會大型基金會向大學研究者或大學官方的科研項目提供資金的捐贈形式。其主要特征是，基金會事先制定捐贈的正規程序、規則和標準，以一定利益領域中的研究項目為資助對象，有的也根據基金會的使命、目標和利益向大學提供獎學金或博士生教育支持項目。
該模式在操作上首先要對大學和不同基金會之間的共同利益達成共識。基金會所支持的相關科研領域和項目等信息事先定期向大學或科研組織。這種捐贈模式的大學行為主體是研究者個體，當這些個體根據其研究利益領域在有可能獲得基金會資助的情況下，就要開展捐贈溝通活動。如果大學研究者的科研項目能夠預測獲得卓越水平，基金會就要與大學領導簽訂初步合同。如沃爾福森基金會（Wolfson Foundation）等一些捐贈組織在資助大學科研項目時要與大學最高層領導溝通，以確保大學官方的支持；一些基金會則最終要根據研究者的聲譽和研究能力而定。初步協議和共同利益領域確定后，基金會要設定申請程序，根據基金會相關規則、目標和同行評審遴選辦法設定遴選標準。[12]該模式更多地強調研究者個體與基金會之間的互動關系，大學內部融資部門主要基金會捐贈相關信息，并向研究者提供基金申請指導服務。
（三）復合模式
復合模式是指大學與廣泛的潛在捐贈基金會或公司之間的各種形式的互動模式。在這種模式中，大學領導、管理者和學術人員等多類型的大學行為主體與多個小基金會或公司資助源之間存在多元互動關系。[13]一般來說，基金會的規模影響其所要資助的大學研究項目和服務，這些基金會更強調支持具有“立竿見影”效應的短期研究項目。復合模式融合了結構化和非結構化、正規與非正規的互動關系，溝通方式，申請程序和選拔過程，如一些小型基金會主要基于個人關系和合同實施非正規捐助程序，也有一些小基金會實施正規申請和選拔程序以及同行評審。在捐贈決策上，一些基金會沒有設置明確的投資項目領域的優先戰略，可以根據其他基金會的慣例靈活決策。其決策通常依基金會領導者的個人或董事會核心代表的愿景而定，可以直接與大學研究者合作。這種模式運行中，同主要捐贈模式一樣，個人關系非常重要，但這種模式的互動關系發生在不同層次，如溝通既包括在非正規的、研究者個體與基金會核心人員之間進行，也包括大學領導與基金會領導之間的正規簽約。在復合模式中，大學內部的“公司關系組織”起重要作用，這種內部關系組織需要支持大學研究成員，并與其合作，同時也要與公司建立良好合作關系，可以直接與公司合作以獲得捐贈機會。復合模式的關鍵因素在于大學領導需要支持并創建內部融資機構，并與外界組織建立密切合作關系，向各利益相關者及時提供信息服務。
（四）校友模式
校友模式在歐洲大學科研捐贈中比較常見，其目的主要是從校友捐贈者那里獲取小額捐贈。在其他模式中，捐贈主要是根據基金會捐贈者的利益訴求指向特定科研項目，而在校友模式中，可以根據大學科研所需決定捐贈范圍，捐贈額較大的校友可以根據校友的特定目標和服務對象，決定捐贈事宜。在該模式運行中，首先要在校方由融資部門人員定期開展溝通會，可以通過電子郵件或電話聯系溝通，而不必面對面進行，如果融資部門不是獨立實體，則由“校友關系組織”開展。大學內部融資部門需要與校友協會保持密切合作，校友協會可以是大學內部融資部門，也可以是完全獨立的外部機構。融資活動主要依據校友協會開發的相關數據庫信息開展。校友模式在各類大學都比較常見，捐助決策具有高度個性化和情感化傾向。
在這種捐贈模式中，校友更新數據庫、融資管理辦公室等大學內部設施起重要作用，是與校友協會直接溝通和合作的重要平臺。如果校友協會是大學之外的獨立實體，就需要通過一定策略建立和維持大學與校友協會之間的良好關系。另外，大學領導的作用主要是與潛在校友捐贈者簽訂合同。早期培養學生校友捐贈意識是該模式有效運作的重要任務之一。歐洲許多大學從學生入學就開始培養其作為未來校友的捐贈態度和品性，重點培養學生的“自愿捐贈主義”（Voluntarism），并注重建立校友成員之間的良好關系。[14]
三、歐洲大學科研捐贈的保障措施
（一）提供配套資金激勵捐贈
政府配套資助是歐洲激勵捐贈組織資助大學科研活動的一項重要保障措施。大量成功經驗表明，政府如果能夠就捐贈組織資助項目提供適當的配套資助，將會激發捐贈的積極性和成效性。對此，歐洲許多國家都施行了配套資助計劃，其中英國最為典型。2007年2月，布萊爾政府宣布了一項旨在力促增加英國高等教育機構捐贈的配套資助計劃，即在2008-2011年3年內提供2億英鎊配套資助計劃，支持英國大學捐贈融資活動。該項目的目的是激勵私營捐贈組織向高等教育提供約4億英鎊的現金捐贈，通過配套資助為英國高等教育捐贈營造良好的捐贈文化。配套資助計劃包括三個層次，第一層次配套比例為，捐贈資助與政府資助比例為1 ∶1，主要針對缺乏捐贈融資經驗的高校；第二層次配套比例為，捐贈資助與政府資助比例為2 ∶1，主要針對已有捐贈融資項目的大多數高校；第三層次配套比例為，捐贈資助與政府資助比例為3 ∶1，主要針對具有豐富捐贈融資經驗的高校。 [15]
（二）創建“卓越科研項目”吸納捐贈
科研卓越是捐贈組織捐贈的重要目標，也是吸納社會捐贈的重要策略。為提升大學科研捐贈融資能力，歐洲許多國家通過啟動“卓越計劃”來激勵捐贈組織對大學科研捐贈的積極性。德國政府2005年啟動和推行“大學卓越計劃”， 該計劃分為三個層次：（1）研究生院計劃。旨在培養年輕科研人員，提供理想的攻讀博士學位條件，具有跨學科特色，并聯合社會捐贈機構。（2）卓越集群計劃。即基于現有的頂尖科學成就的交叉學科聯合體，聯合校外科研機構并運用經費杠桿加以強化，資助新的組織結構建設及其必要的基礎設施、教授崗位、大型設備等。（3）大學未來戰略。該戰略旨在促進德國頂級大學拓展強勢學科的國際競爭力，最終奠定在國際競爭中的優勢。[16]這為潛在捐贈者的捐贈提供了基本準則。為鼓勵大學科研捐贈，提升大學研發能力，法國政府啟動了激勵高等教育科研捐贈的行動計劃，如“法國大學捐贈事業”計劃，鼓勵基金會資助大學卓越實驗室網絡；另外，法國政府近年來還啟動了 “大學科研捐贈事業財政改革”和“科研基金會特別行動計劃”，以激勵捐贈組織對大學卓越科研計劃的資助；《2006年研究法案》又提出了通過政府提供種子資金和私人捐贈組織捐助的方式，在法國成立了13個“卓越科研網絡”。[17]法國政府希望通過部分中央政府的資金投入能起到某種杠桿作用，由此促使社會和企業捐贈組織提供補充配套資金或捐贈。[18]通過捐贈融資以強化其學術卓越特性和國際競爭力。
（三）通過多種形式基金會融資捐贈
在歐洲大學科研捐贈政策和發展模式中，基金會是大學科研捐贈的主要來源。為提升大學科研捐贈融資能力，確保歐洲大學科研資金的可持續性，許多國家都增設了大量基金會組織。歐洲基金會中心（EFC）在歐洲發展了大量基金會，根據基金會的財政資源、決策控制權和資源分配方式，大致有四類基金會組織：獨立基金會（如個體或家族創辦的基金會、諾貝爾基金會等）；公司基金會（即由公司創辦的基金會）；政府基金會（包括國家、跨國政府資助和管理的基金會）；社區基金會或融資基金會，即主要接納社區個體、公共和私營捐贈者的資助而成立的基金會，負責根據公共利益對這些捐贈資源進行融資、管理和再分配。 [19]為增加大學科研捐贈資助的針對性，歐洲各國還創辦了大量科研基金會（Research Foundation），藉此增加大學基礎研究資助，特別是跨學科研究項目，如創設研究中心、資助基礎設施和實驗室建設。
四、結語
歐洲大學自身的財政緊張使歐洲各國紛紛傾注于捐贈融資事業，開拓捐贈融資渠道。歐盟通過一系列政策舉措激勵捐贈組織對大學科研捐贈，非盈利組織、校友捐贈計劃、富豪個體和慈善信托基金會等捐贈組織，已成為歐洲大學知識生產和開展歐洲跨國研究計劃的重要財政來源。歐洲大學科研的四種捐贈模式表現出的不同特征以及歐盟大學科研捐贈融資保障措施，為我國當前高等教育社會捐贈體制的完善提供了重要參考價值。為提升大學研究卓越水平，吸納潛在捐贈資金，大學應該把社會捐贈融資作為大學整體發展戰略之一，建立專門的學校內部捐贈融資機構，加強捐贈融資能力建設。從捐贈融資渠道上，歐洲大學科研捐贈模式為我們提供了可供選擇的方案，根據所需資助規模、潛在捐贈者類別確定大學參與捐贈過程的行為主體。不論哪種模式，大學各利益相關者都應該明確學校卓越科研領域和項目，展示其科研項目的優勢所在，確保對潛在的捐贈者有足夠的吸引力。為有效吸納社會捐贈，政府應該在大學治理體制機制上確保其高度的自治權，應使現代大學更具創業型和開放型態度，克服過分依賴政府資助的壓力，鼓勵學校從社會捐贈部門自主融資，確保大學科研收入來源多元化和可持續性。對此，大學應積極創建自己的捐贈基金會制度，為潛在捐贈者提供其所需的可見性較強的、透明化的信息資源，確保大學所需捐贈的現金流動的可持續性。大學應注意培養在校生的校友意識，建立良好的校友關系，使學生畢業后具有捐贈母校的意識。另外，從政府角度看，為激勵社會組織捐贈大學科研，應實施配套資助機制，對捐贈組織捐贈的科研項目給予一定的配套資助，并在財政稅收政策上對捐贈者以足夠優惠。
參考文獻：
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[關鍵詞] 科研資源 有效整合 信息系統平臺
一、科研資源整合失衡的因素分析
“整合”（Integration）是將組織中個人、各部門的活動綜合并協調一致的過程，是知識和信息的流動。實現科研資源有效整合，也就是要在知識與信息充分流動的基礎上實現各種科研資源，如人才、設備、資金、項目、成果等的有效配置和合理重組，保證共享共建，使之盡可能高效、低成本地融入到科研過程，減少整合過程中的交易費用與重復建設，推進科研目標的順利實現。
我國具有豐富的科研資源，一方面為科研水平的提升提供了堅強的物質后盾，另一方面為我國經濟實現又好又快提供了動力源泉。然而，由于受到傳統科研管理體制的影響與地方利益、部門利益、個人利益等的驅使，在科研資源的配置過程中，相關于人才、資金、設備、項目、成果等的信息流與知識流并不能在各科研組織間順利實現交互共享，這就很容易導致資源配置過程中的交易費用過高，難以有效整合。究其原因，主要體現在以下幾個方面。
1.科研人才流動不順暢
科研人才是科研活動的主體，是最具創造力的科研資源。影響科研人才整合的最主要的因素是與科研人才流動息息相關的戶籍、社會保障與內部激勵等。然而，我國還存在著較“硬”的戶籍限制與社會保障約束，同時科研組織內部的激勵機制也不健全，激勵手段方式也較單一，往往只偏重于物質激勵，忽視了精神激勵。這就使得科研人才在流動、交換過程中會受到多重的束縛與顧慮，難以最大限度地發揮才能，遏制了整合效應的發揮。
2.科研資金結構不合理
科研資金是科研活動的血液，是進行科研生產的關鍵。然而，由于我國缺乏統一的科研資金調配系統，在配置科研資金時容易造成資金投入結構不合理，對應用研究、試驗開發領域投放過多，而基礎研究領域的投入不足。這一方面影響了科研活動的后勁與潛力，另一方面也造成了科研資金的無效利用。另外，在科研資金來源中，社會化融資的局面還沒有打開，政府投入所占比重依然過大，這一方面導致了對政府的依賴性過大，造成政府負擔過重，另一方面也忽視了社會多元化、多渠道的科技投入力量，他們因缺乏資金投放、獲利的平臺，因信息不對稱而無法融入到科研過程。
3.科研設備調控不完善
科研設備是科研活動的支撐，是科技進步的助推器。然而，由于沒有建立起完善的設備共享的頂層管理機制，使得一部分科研組織出于保密性、安全性、競爭性的考慮，不愿意共享自己“先進”的設備，惟恐其他科研組織趕超自己，另一部分科研組織則礙于面子工程、形象工程，寧愿自己購置、研發，也不情愿借助已有的設備。這種“恐后”、“求全”的觀念主要是由于他們沒有看到信息共享、資源合作帶來的規模報酬遞增、交易費用遞減等效應。
4.科研項目審批不嚴格
科研項目是科研活動的載體，合理的科研項目共享系統能有效地把控項目審批，規避重復建設。然而，由于在科研項目審批方面沒有建立起明確的審核與監控監理機制，使得各科研組織在進行項目申報時，無法獲得自己所申報的項目是否與其他科研組織的雷同或已申請過。另外，在項目運作過程中，由于缺乏共享的信息系統平臺，使得科研組織在某些能進行技術、人才、設備等方面優勢互補的項目達不成合作，同樣也造成了科研資源的浪費。
5.科研成果供需不匹配
科研成果是科研活動的具體實現，是科研生產的結晶。完善的科研成果共享體系能夠促進科研成果迅速地轉化為生產力，縮短研發周期。然而，由于在科研資源整合過程中依然存在著科研體制和經濟管理體制相互脫節的現象，導致產學研分割，研制出來的成果脫離實際，不能符合市場需求；其次，由于缺乏中介性質的科研成果轉化服務機構或信息系統平臺，使得許多科研組織的科研成果無法順利實現產業化商業化，創造更多的價值。
二、信息系統平臺是實現科研資源整合的有效路徑
綜上分析，可以發現在科研資源整合的過程中，信息交流與共享貫穿于每一個要素的整合過程。如何實現各種資源的流通共享，已成為科研資源實現有效整合所面臨的一個首要問題。計算機和網絡技術的日益成熟為我們提供了一種完美的方案，依靠信息系統平臺提供的強大的快速的信息流、知識流的傳輸交互，使得科研組織能夠在最短的時間內，花最少的代價實現資源整合，最大限度地降低交易費用。
1.信息系統能有效地破解信息不對稱，降低交易費用
借助信息系統平臺，科研組織可以把自己所需要的資源信息集中在該平臺上進行、交流，實現信息的共享與快速匹配，無須再像以前那樣支付巨額的人力、財力、物力去搜尋、匹配所需資源，并且隨著交易次數、合作程度的不斷擴大加深，科研組織間的信任度也會逐漸提高，其合作的不確定性與風險也逐漸降低，交易費用也隨之減少。這樣，科研組織可以把更多的時間與精力集中在如何開發、提升資源的價值和技術的研發上。
2.信息系統能有效地促進組織結構變革，適應時代要求
高效的信息系統平臺，需要完善的組織結構與之匹配。隨著信息系統的導入，科研組織內部的管理結構和人員的素質結構也要求發生相應的轉變。信息系統帶來的高效率會使科研組織在結構設計時更偏重于信息流的傳輸，更側重于向時間觀念、效益理念轉變，因此可能會引致組織管理機構的蛻變與精簡，使得科研組織傳統的金字塔組織結構（如直線制、職能制等）向現代化的組織結構（如扁平式）轉變，用“系統思考”的方法來提高信息傳遞的速度與質量，減少時滯與失真，適應時展的要求。
3.信息系統能有效地促進優勢互補，形成規模效應
以信息共享為紐帶的科研資源整合，能夠促使科研組織合作，產生規模報酬遞增的效應。通過信息系統的資源聚集效應與共享功能，科研組織可以把其他科研組織所擁有的具有比較優勢的資源與自身的劣勢資源整合起來，在合理的利益分配的基礎上形成共贏的機制，從而減少資源重復開發、購置的時間與成本，最大限度地利用、挖掘現有資源的價值。并通過建立長期穩定的合作關系來提高合作的廣度、深度與厚度，減少機會主義行為，降低資源整合中的逆向選擇與道德風險，形成規模報酬遞增的合作效應，實現“1+1>2”。
4.信息系統能有效地提高政府行政效率，反映“民生”需求
以信息系統為平臺的科研資源整合能夠拉近政府與科研組織間的距離，加快信息傳遞，縮短服務周期。借助網絡化平臺傳遞信息的高效性與廣泛性，政府可以把其所制定的與科研資源整合相關的政策措施傳遞給科研組織，保證科研組織能在第一時間內了解政策變化的動向，把握政策內容的精神，及時做出相應的科研戰略與組織安排，使政府不必像從前那樣把相關信息從上往下地一層一層地傳遞給科研組織，提高了行政效率。另一方面，借助該平臺也可以使科研組織能把自己在實踐過程中遇到的問題與難題及時反應給相關部門，無須再像以前那樣自下而上地一級一級地反饋，減少了部門時滯，提高了決策效率。
三、基于信息系統平臺的科研資源有效整合的實現
信息系統平臺是實現科研資源整合的帕累托改進，是有效的路徑選擇。通過構筑涵蓋科研資源領域諸要素的網絡信息平臺，可以實現信息共享。其具體的實現安排如下所述。
1.科研資源信息的實現
科研資源信息的實現是基于信息系統平臺的科研資源實現有效整合的前提。首先，鑒于平臺運作的安全性與可操作性，應實行會員制與審核制。科研組織如果要享受該信息系統平臺的各項服務，就應按照相關要求填寫真實信息，注冊成該信息系統平臺的會員，這主要是便于對科研組織信息的審核與科研組織間的聯系。注冊成會員之后，科研組織可以根據自己的需要特性選擇相應的界面，或資源供給平臺或資源需求平臺來自己所需要的信息。見下圖。
2.科研資源匹配交易的實現
科研資源匹配交易的實現是基于信息系統平臺的科研資源實現有效整合的關鍵。當系統平臺的資源信息量聚集到一定規模后且供求量基本持平時，就可以利用該平臺對相應的資源進行匹配交易。科研組織可以先通過信息系統平臺的搜索引擎，直接在科研資源數據庫中搜尋自己所要的信息。倘若有適宜的信息就可以與之聯系，進行價格磋商、現場核實、簽訂合同、實物交割等；倘若現階段沒有匹配到合適的交易，則可以將自己所需要的信息按照上述要求在相應的界面上，便于其他組織的搜尋與匹配。見下圖。
3.科研資源整合平臺相關指標的統計
科研資源整合平臺相關指標的統計是基于信息系統平臺的科研資源實現有效整合的反映。作為科研資源整合平臺的管理者或運作者，對系統平臺所反映出來的各項指標如訪問量、會員注冊量、資源關注率等統計分析，可以更好地了解系統平臺當前運作的狀況，及時做出相應修改。如根據對網站訪問量的統計，可以對該信息系統平臺的普及率、關注率進行量化反映，如果發現訪問量在逐漸減少，說明該系統的普及率與關注率正趨于下降，因而應采取措施，如加大對系統的宣傳力度、提升系統的服務功能等來吸引更多的科研組織等。
4.相應保障措施的安排
前臺的良好運作離不開后臺的完善保障，在構筑或運作科研資源整合信息系統平臺的同時，也需要相應的保障措施。人才方面，要破除戶籍制度和社會保障制度的束縛與限制，綜合運用多種激勵方式（如知識激勵、文化激勵、信任激勵等）來鼓勵人才流動與互換。資金方面，要優化經費投入結構，加大對基礎領域的投入，切實提高科研水平的開發潛力與后續動力；在科研經費來源方面，要鼓勵支持社會化資金參與科研資源的整合過程，通過社會化資金的介入來補充、增強科研資源整合的活力與后勁。設備方面，要消除形象工程、“求全”觀念與“恐后”思維，本著共享共榮的理念，加強對科研設備的利用。項目方面，要實時追蹤項目申報或在建項目，鼓勵廣大科研組織把自己申請過的或正在申請的項目實現共享，同時要加大對項目審批的透明性和項目合作的協作性，提高科研組織的積極性。成果方面，要鼓勵廣大科研組織在保護好知識產權的基礎上，加強產學研的交流，加快產業化、商業化進程，提高成果利用率。
在做好上述五種科研資源共享的基礎上，還應加強系統平臺網絡技術建設的投入與支持，以堅實的資金后盾、技術支撐來保障系統平臺的型構與實現，并應加強網絡安全技術，以穩固的安全防范技術來防止惡意行為的破壞與攻擊。最后，還應有相應的科研資源共享管理方面的法律法規來保證科研資源整合的有序性、合法性與高效性。
參考文獻：
[1]李顯君:關于管理整合的初步研究.中國軟科學, 2003年第4期
